小规模增值税计算公式:应交增值税=含税价格/(1+3%)x3%例如,销售商品1000元(含税),应交增值税1000 / 1.03x0.03=29.13(元)附加税=29.13x(7%+3%+2%)=3.50(元)其中,7%为城建税;3%为教育费附加;2%为地方教育费附加(有的地区不收或收取1%)。小规模增值税申报表填报分两种情况:(1)季度收入额小于9万(以利润表的“主营业务收入”为准),填第10栏:小微企业免税销售额。(2)季度收入额大于9万(以利润表的“主营业务收入”为准),如果没有税局代开票,就填第1栏:应征增值税不含税销售额(3%征收率)。如果有税局代开票,就要再填上第二栏。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明,本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
收起1.增值税开具明细
推荐问题 增值税开具的明细对方怎样看到?
您好,根据您问题的描述,增值税开票步骤:(用增值税普通发票1张开具。)1、选择相应的客户信息。2、选择商品编码信息。输入台数,输入不含税金额,单价自动带出,点税款栏后税款也会自动计算出。3、选择商品编码信息,输入折扣台数,输入折扣价(负数填列),税款自动计算出也为负数。4、检查无误后点击发票上方“对勾”图标加总,出现价税合计金额。5、点选下面的收款人和复核人
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2.增值税税率表
推荐问题 请问谁有最新的增值税税率表
您好,您的问题已经知悉,现答复如下:当前,一般纳税人适用的税率有:16%、10%、6%、0%等。1、适用16%税率销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。[6]提供有形动产租赁服务。2、适用10%税率提供交通运输业服务。农产品(含粮食)、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化
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3.增值税税费返还
推荐问题 请问增值税税费返还的财务处理要怎么做?
一、根据正常销售,确认收入借:银行存款或应收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)二、缴纳增值税时本月上交本月应交的增值税借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款三、计提应收的增值税返还借:其他应收款贷:营业外收入——政府补助四、收到增值税返还借:银行存款贷:其他
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4.增值税税额
推荐问题 如何计算增值税税额?
开票20000,销项税=20000/1.16*16%=2905.98如无进项,则应缴税金=2905.98如有10000进项,则进项税=10000/1.16*16%=1452.99则应交税金=2905.98-1452.99=1452.99简单的说:1、小规模纳税人,应缴增值税=本月开票金额/1.03*0.03。2、一般纳税人应缴增值税=本月销项税额-本月进项税
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5.增值税计算
推荐问题 最新的增值税计算公式是怎么样的?
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。自2017年7月1日起,简并增值税税率结构,取消13%的增值税税率。商品增值税公式是小规模纳税人一律采用简易计税方法计税,一般纳税人提供的特定应税服务可以选择适用简易计税方法,一般情况下征收率为3%。征收率为5%的情形
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