一般纳税人申报增值税流程怎么走？

更新时间：2018-06-29 09:10:12

问题描述：

我们公司是属于一般纳税人，而我是今年刚刚进入我们公司工作，我之前是在一个属于小规模纳税人的公司工作，所以我不知道一般纳税人的申报增值税的流程应该到底是怎样的，所以我想了解一下一般纳税人申报增值税流程怎么走？有人知道吗

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梁刚律师
服务地区：江苏-南京

增值税一般纳税人网上申报流程:
（1）每月1号抄税。进入金税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，点确定。
（2）抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择月份，所属税期，打印本月发生的发票汇总表及明细清单。
（3）远程报税。读取金税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提示，金税卡状态读取成功，可进行远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后查询报税结果！点确定。稍等会点“报税结果”，点确定。
系统弹出：报税结果查询窗口，右上角有错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进行一窗式比对，点关闭即可。
（4）进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人至少填6张表（“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税（表一）”，“进项税（表二）”，“增值税纳税申报表”）。检查报表无误，上传报表，系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。
请注意，现在不要点扣款，先进金税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000表示比对成功，（如错误号仍为271D，就得在金税系统内重新报税；如一窗式比对不成功的状态下点了扣款，将无法自动扣款，等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣款，系统会显示扣款成功。
（5）清卡。进入开票系统，打开远程抄报税，点报税状态，系统弹出”报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000一窗式比对成功。进入远程抄报，点“清卡操作按钮”，系统弹出“清卡操作成功，点确定。

2018.06.29 09:10:12

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石志忠律师
服务地区：江苏-南京 189-1290-0832

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你好，申报增值税流程大概是这样子的：无税控设备的话直接向机构所在地的主管税务机关申报纳税，提交填写好的纳税申报表及其附属资料；有税控设备的，可以选择网上进入金控系统，然后抄报税，再进入纳税申报系统填写申报表，最后完成请卡操作。希望对你有帮助。

2018.06.28 20:30:51

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鞠俊杰律师
服务地区：江苏-南京

首先是抄报税：即纳税人在征期内登录开票软件抄税，并通过网上抄报或者直接到办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

其次是纳税申报：纳税人需登录网上申报软件进行网上申报。等待申报成功之后，通过专门的税银联网实时缴税。

最后就是清卡或者反写：在申报纳税成功后，纳税人需要再次登录税控系统进行清卡或反写，确认缴税成功。

2018.06.28 20:32:08

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