全额资金利息收入

更新时间:2020-10-27 13:51:14 找法网官方整理 人浏览

  在日常生活中,很多单位都会采取全额资金管理模式,全额资金管理也具有它独特的优势,那么全额资金管理是什么意思呢?全额资金利息收入又是怎样的呢?接下来找法网小编就带大家一起来看一下全额资金利息收入的相关知识。

 全额资金利息收入:

  一、全额资金管理简介

  全额资金管理是指商业银行上级行对下级行(至最基层网点)的所有资金来源(收)和资金运用(支),通过专门的业务管理系统实行“收支两条线”管理,分类计价,即业务经营单位每笔资金来源均以内部资金转移价格(FTP)之集中价格出售给资金集中行;每笔资金运用均以FTP之配置价格向集中行购买,买卖资金形成的利息收支由集中行按季(月)入账核算。其最终目标是建成以总行为中心,自下而上集中资金和自上而下配置资金,全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

  全额资金管理从根本上改变了差额资金管理体制下分支机构存贷款差额(资产负债差额)反映为上级行系统内存借款的差额资金管理方式,基本做法如下:

  1.清退辖内各级行之间的系统内存借款。分支行在省分行ABIS系统中开立全额资金清算账户,用于日常资金调拨和全额资金往来利息核算。从正式推行全额资金管理之日起,支行与分行之间的系统内存借款全部停止计息,并停止办理支行与分行之间的系统内存借款业务,支行系统内存借款轧差后反映为在分行系统内资金清算户余额增减。

  2.对所有资金来源实行全额集中。从推行全额资金管理之日起,支行所有资金来源包括各项存款、同业存款、财政性存款、应付账款、委托及代理业务、利润及所有者权益等,全额集中至分行,即对应生成内部计价上存,并按照内部资金转移定价计付利息。

  3.对所有资金运用实行全额配置。从推行全额资金管理之日起,支行所有资金运用包括各项贷款、存放同业、应收利息、委托及代理资产业务、固定资产、在建工程等,均转为分行资金管理部门统--配置资金,即对应生成内部计价借款,并按照内部资金转移定价计收利息。

  4.将内部转移计价纳入利润核算。全额资金管理正式实施后,利润核算由原先资产负债两条线核算转变为按资产负债和内部计价四条线核算(贷款利息收入、贷款转移成本、存款利息支出、存款转移收入),各项资产负债业务的利差(如某项存款的实际付息率减内部计价上存利率)大小具有业务发展导向作用。

  二、全额资金管理的影响

  (一)资金管理模式的变化对系统内往来利息收支的影响。全额资金管理本质上是相对于差额资金管理的一种系统内往来资金管理模式,因此资金集中和配置的利息收支也相应归属于系统内往来收支范畴。站在我行角度看,每一项资金来源按日批量虚拟集中到省分行(相当于向省分行虚拟卖出资金),并按照FTP集中价格标准从省分行获得利息收入;每一项资金运用按日批量虚拟由省分行配置(相当于从省分行虚拟买入资金),并按照FTP配置价格标准向省分行支付利息,收支轧差后形成全额资金往来净收入。

  (二) FTP价格的变化对系统内往来利息收支的影响。全额资金管理模式导入后,总行

  统一制订的FTP价格对我行系统内往来收入可能产生极重要影响。如果总行FTP价格下调,同等条件下,我行集中价格下调幅度大的资金来源项目占比越大,下调幅度小的项目占比越小,其系统内往来减收影响越大,反之则越小;我行配置价格下调幅度大的资金运用项目占比越大,下调幅度小的项目占比越小,其系统内往来减支影响越大,反之则越小,净收入的影响取决于两者之间的对比结果。相反,FTP价格上调的影响可同样推理得到。

  全额资金利息收入

  在日常生活中,很多单位都会采取全额资金管理模式,全额资金管理也具有它独特的优势,那么全额资金管理是什么意思呢?全额资金利息收入又是怎样的呢?接下来找法网小编就带大家一起来看一下全额资金利息收入的相关知识。

  全额资金利息收入:

  一、全额资金管理简介

  全额资金管理是指商业银行上级行对下级行(至最基层网点)的所有资金来源(收)和资金运用(支),通过专门的业务管理系统实行“收支两条线”管理,分类计价,即业务经营单位每笔资金来源均以内部资金转移价格(FTP)之集中价格出售给资金集中行;每笔资金运用均以FTP之配置价格向集中行购买,买卖资金形成的利息收支由集中行按季(月)入账核算。其最终目标是建成以总行为中心,自下而上集中资金和自上而下配置资金,全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

  全额资金管理从根本上改变了差额资金管理体制下分支机构存贷款差额(资产负债差额)反映为上级行系统内存借款的差额资金管理方式,基本做法如下:

  1.清退辖内各级行之间的系统内存借款。分支行在省分行ABIS系统中开立全额资金清算账户,用于日常资金调拨和全额资金往来利息核算。从正式推行全额资金管理之日起,支行与分行之间的系统内存借款全部停止计息,并停止办理支行与分行之间的系统内存借款业务,支行系统内存借款轧差后反映为在分行系统内资金清算户余额增减。

  2.对所有资金来源实行全额集中。从推行全额资金管理之日起,支行所有资金来源包括各项存款、同业存款、财政性存款、应付账款、委托及代理业务、利润及所有者权益等,全额集中至分行,即对应生成内部计价上存,并按照内部资金转移定价计付利息。

  3.对所有资金运用实行全额配置。从推行全额资金管理之日起,支行所有资金运用包括各项贷款、存放同业、应收利息、委托及代理资产业务、固定资产、在建工程等,均转为分行资金管理部门统--配置资金,即对应生成内部计价借款,并按照内部资金转移定价计收利息。

  4.将内部转移计价纳入利润核算。全额资金管理正式实施后,利润核算由原先资产负债两条线核算转变为按资产负债和内部计价四条线核算(贷款利息收入、贷款转移成本、存款利息支出、存款转移收入),各项资产负债业务的利差(如某项存款的实际付息率减内部计价上存利率)大小具有业务发展导向作用。

  二、全额资金管理的影响

  (一)资金管理模式的变化对系统内往来利息收支的影响。全额资金管理本质上是相对于差额资金管理的一种系统内往来资金管理模式,因此资金集中和配置的利息收支也相应归属于系统内往来收支范畴。站在我行角度看,每一项资金来源按日批量虚拟集中到省分行(相当于向省分行虚拟卖出资金),并按照FTP集中价格标准从省分行获得利息收入;每一项资金运用按日批量虚拟由省分行配置(相当于从省分行虚拟买入资金),并按照FTP配置价格标准向省分行支付利息,收支轧差后形成全额资金往来净收入。

  (二) FTP价格的变化对系统内往来利息收支的影响。全额资金管理模式导入后,总行

  统一制订的FTP价格对我行系统内往来收入可能产生极重要影响。如果总行FTP价格下调,同等条件下,我行集中价格下调幅度大的资金来源项目占比越大,下调幅度小的项目占比越小,其系统内往来减收影响越大,反之则越小;我行配置价格下调幅度大的资金运用项目占比越大,下调幅度小的项目占比越小,其系统内往来减支影响越大,反之则越小,净收入的影响取决于两者之间的对比结果。相反,FTP价格上调的影响可同样推理得到。

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