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  本文讲述的是关于客户用预付账款抵扣货款的会计分录怎么写的有关问题,可以通过预付账款本科目来进行处理,相关的会计分录找法网小编已在文中为大家进行了整理,感兴趣的可以看看。

  客户用预付账款抵扣货款的会计分录怎么写?

  企业根据购货合同的规定向供应单位预付款项时,借:预付账款 贷:银行存款

  企业收到所购物资,按应计入购入物资成本的金额,借:原材料/库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款

  当预付账款小于采购货物所需支付的款项时,应将不足部分补付,借:预付账款 贷:银行存款

  当预付账款大于采购货物所需支付的款项时,对收回的多余款项,借:银行存款 贷:预付账款

  收到预付账款会计分录如何做?

  你若没给对方开发票,分录为:

  借:银行存款

  贷:预收帐款--客户公司名称

  若已开发票,分录为:

  借:银行存款

  应收帐款--客户公司名称

  贷:主营业务收入

  应交税金--应交增值税(销项税)

      以上是找法网小编为你整理的相关内容,希望能够帮助到您。如果您还有其他疑问,请咨询找法网专业律师。

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